0

Как юридическому лицу правильно выдать займ сотруднику или учредителю

Осуществление банковской деятельности в России возможно только после прохождения процедуры получения лицензии. При этом существуют несколько видов лицензий кредитных организаций.

Виды лицензий и правила их получения прописаны в инструкция Банка России от 2 апреля 2010 года № 135-И.

1. Лицензии, выдаваемые созданному путем учреждения банку:

  • лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права или с правом привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
  • лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права или с правом привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
  • лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

2. Лицензии, выдаваемые для расширения деятельности банка, то есть для уже действующей кредитной организации:

  • лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц), дающая возможность устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;
  • лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

3. Лицензии, которые может получить банк для расширения своей деятельности не ранее чем через два года после регистрации (при этом проводится проверка деятельности кредитной организации, в том числе на соответствие требованиям к участию в системе страхования вкладов):

  • лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;
  • лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;
  • генеральная лицензия.

Лицензия последнего вида дает банку право осуществлять все виды операций, создавать филиалы на территории иностранных государств, приобретать акции или доли в уставном капитале иностранных банков. Для ее получения, помимо других требований, необходимо прохождение комплексной проверки деятельности кредитной организации.

  • Дата: 14/07/2015
  • Категория: Новости

Отечественные законотворцы в условиях отсутствия четкого закона о противодействии финансовым пирамидам пытаются бороться со стремительно уходящими в тень псевдо-МФО путем внесения новых поправок в Гражданский кодекс. Утвержденные не так давно положения ГК запрещают компаниям, не признанным в качестве финансовых организаций, привлекать средства населения по договорам публичной оферты. Эксперты называют новшество полумерой, обойти которую аферисты смогут путем «прицельной» рекламы. Один из вариантов таковой — сетевой маркетинг.

Поправка, ограничивающая перечень лиц с правом привлечения средств граждан под проценты, вступила в силу 01 июля. По словам главы юридического департамента Банка России Алексея Гузнова, данная норма запрещает привлечение займов от граждан на основании публичной оферты и предложений о такой оферте без указания адресата (то есть направленной неопределенному кругу лиц).

— Мы рассчитываем изменить укоренившуюся практику привлечения займов от физлиц организациями, зарегистрированными, например, в качестве мойщиков окон, — пояснил суть документа Гузнов. — Оценить масштаб проблемы сейчас затруднительно, однако опросный метод продемонстрировал наличие подобных схем почти во всех регионах.

До 01 июля юрлица обладали правом привлечения средств от населения по договорам займа без ограничения по суммам. Эта лазейка открывала широкий простор для манипуляций вроде обещаний доходности, кратно превышающей средний размер банковских вкладов (120-180%/год. против средней ставки в 11,49% у ТОП-10 ключевых банков). Центробанк был лишен возможности адекватно реагировать на ситуацию из-за отсутствия полномочий, дающих право на контроль за де-юре не являющимися финансовыми организациями субъектами.

Уход от ответственности осуществлялся двумя способами. Первый из них — работа в формате финпирамид (предложение высоких процентов под обещания инвестирования привлеченных денег в некие высокодоходные проекты с выплатой вознаграждения за счет ранее полученных средств). Примеры- «Кредитно-производственная компания «РОСТ”» (деятельность которой в марте пресекли полицейские в сотрудничестве с ЦБ)
и «Соцгруппа взаимопомощи «Витязи России”» (привлекала средства через бумажные и электронные СМИ).

Второй способ предполагает участие МФО, обходящих ограничения по минимальной сумме инвестиций от физлиц (Ք1,5 млн). Пример — компания «Кредиторъ», привлекавшая средства населения под обещания 120%/год. Под этим брендом работали две организации, первая из которых в статусе обычного юрлица привлекала деньги, а вторая — выдавала их взаймы в качестве МФО.

О прикрытии обеих лазеек в ЦБ задумались осенью прошлого года. Однако прописать запрет на привлечение средств нефинансовыми организациями получилось лишь сейчас.

— Поправки запрещают широкую рекламу недобросовестных компаний, — отмечает один из опрошенных «Коммерсантом» аналитиков.

— Регулирование обязательно должно применяться в случае, когда речь идет о привлечении средств от населения. Новация правильная, ее реализация приведет к снижению репутационных рисков добросовестных МФО, — вторит ему другой.

При этом на 100% перекрыть привлечение займов в обход закона поправки не смогут из-за недостаточной жесткости формулировки (в документе собственникам компаний оставлено право финансирования своих «детищ» по договорам займа).

Статья 807. Договор займа
Федеральным законом от 29 июня 2015 г. N 210-ФЗ статья 807 настоящего Кодекса дополнена пунктом 4. За исключением случая, предусмотренного статьей 816 настоящего Кодекса (предусматривает выпуск облигаций), заемщик — юридическое лицо вправе привлекать денежные средства граждан в виде займа под проценты путем публичной оферты либо предложения делать оферту, направленному неопределенному кругу лиц, если законом ему предоставлено право на привлечение денежных средств граждан.

Таким образом, в качестве юридических лиц, которым законом предоставлено право на привлечение денежных средств граждан, являются кредитные потребительские кооперативы, сельскохозяйственные потребительские кооперативы и МФО. Причем МФО могут привлекать средства граждан в сумме не менее 1.5 млн. руб. Все остальные, включая ООО, которые привлекают денежные средства без разрешения Центробанка, больше этого делать не могут.

Ограничение на привлечение средств через публичную оферту де-факто представляет собой запрет на массовую рекламу. Обойти эту норму мошенники смогут через другие инструменты заманивания клиентуры.

— Недобросовестные организации могут воспользоваться, например, сетевым маркетингом. Этот способ не считается предложением неограниченному кругу лиц. Перекрыть эту лазейку можно исключительно путем введения ответственности за организацию пирамид. Соответствующий законопроект уже несколько лет муссируется чиновниками профильных ведомств, однако до его принятия дело так и не дошло, — отмечают собеседники «Ъ».

Стоит отметить, что бесплатные информационные издания Казани не спешат отказываться от рекламы сомнительных компаний, привлекающих денежные средства населения. Повлиять на СМИ не может даже УФАС по РТ, пообещавший штрафовать газетчиков за рекламу финансовых пирамид.

Может ли ООО выдать займ сотруднику или учредителю?

Согласно действующим законам, прямого запрета на займы от юридического лица, которое не является кредитной организацией, физическому лицу нет. Такой заем, в отличие от банковских кредитов и микрозаймов, не требует наличия специальной лицензии и регулируется другими законодательными актами. Компания может выдать его как сотруднику, так и учредителю. Но при его оформлении нужно учитывать множество нюансов, чтобы не столкнуться со штрафами.

Первое условие – для займа обязательны письменный договор и документы, подтверждающие его выдачу и погашение. Иначе сделку посчитают нецелевым расходованием средств. Второе условие – займ, независимо от его типа, должен быть учтен при подсчете налогов. Третье условие — займ может быть как процентным, так и беспроцентным. От этого будет во многом зависеть размер налога, который придется уплатить.

Займ от ООО может быть денежным или имущественным. При этом в качестве его предмета можно использовать только объединенные общими родовыми признаками вещи (например, топливо или оргтехнику). Имущественный заем не может быть погашен за счет денег, и наоборот.

Правила выдачи и оформления займа юридического лица физическому регулируют:

  • Параграф 1 (статьи 807-818) главы 42 Гражданского кодекса
  • Федеральный закон №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»
  • Налоговый кодекс (по части налогообложения займов)

Виды займов между ООО и частным лицом

Компания тратит деньги, которые берет в долг, на нужды бизнеса. Это означает, что гендиректор может купить компьютер для рабочего места сотрудника, но не может поставить этот компьютер у себя дома.

Займы бывают целевыми и нецелевыми. Если компания берет целевой заем, это значит, что кредитор разрешает тратить деньги на что-то конкретное. Заемщик подтверждает целевые расходы — показывает чеки, квитанции или акты выполненных работ.

Кредитор может выдать заем наличными или банковским переводом. Если компания просит наличные, максимальная сумма займа — 100 000 рублей. Налоговая запрещает разбивать более крупный заем на несколько договоров, за это выписывает штраф на 40 000 — 50 000 рублей.

Одалживают не только деньги, а имущество: материалы для производства, кофемашину или ноутбук. Заемщик возвращает имущество в том же состоянии, в котором брал. Если заемщик одолжил Макбук за 80 000 рублей и сломал его, он должен купить Макбук такой же модели — отдать заем деньгами нельзя.

Заем бывает с процентами и без. Если компания берет в долг с процентами, то выплачивает их ежемесячно или крупным платежом. Физлицо и компания могут одолжить друг другу деньги без процентов, но есть ограничения. Если заем больше 1 млрд рублей, а физлицо владеет компанией на 25% и больше, то ему придется платить подоходный налог. Закон считает, что кредитор мог бы заработать с помощью этого миллиарда.

admin

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *